我们可以为您提供建议,并帮助您申请有利的学分和激励措施。

我们定期发现为客户节省其联邦,州和地方税的机会 - 帮助他们降低成本并产生积极的现金流。

以下是一些普遍的学分和激励措施的列表。

研究与实验税收抵免

R&D税收抵免是根据Internal Revenue Code第41条的一般业务税收抵免,适用于招致研发成本的公司。该信贷涵盖了合格的研究费用,例如(但不限于):

  • 支付给员工合格服务的工资
  • 研发过程中使用的用品
  • 研究费用:支付给第三方的合同研究费用;向合格的教育机构和一些科学研究组织支付的基础研究付款

《道路法》对研发税收抵免进行了两次更改 - 这些更改从2016年1月1日开始或之后开始生效:

  • 合格的小型企业(ESB)可以使用研发税抵免来抵消其替代最低税(AMT)责任和合格的小型企业(QSB)可以使用R&D税收抵免来抵消其工资税的FICA雇主部分。
  • 总收入少于500万美元的初创公司企业现在也不得适用于研发税收抵免。

电影和电视制作信用(加利福尼亚)

加利福尼亚电影委员会(CFC)管理电影和电视税收抵免计划,该计划根据在加利福尼亚生产的合格制作的合格支出提供税收抵免。CFC每个会计年度将为该计划分配3.3亿美元;该计划于2020年6月30日结束。

信贷分配被归类为:

搬迁电视连续剧:任何系列赛,每集预算最低100万美元,都在加利福尼亚以外的赛季拍摄了最新赛季,可能有资格获得25%的不可转让的信用。

独立电影:最低预算为100万美元的电影可能有资格获得25%的可转让信贷。

故事片,周年电影和迷你剧,新脚本电视连续剧,电视飞行员:这些项目可能有资格获得20%的不可转让信用。(故事片的最低预算为100万美元,M-O-W和迷你剧的最低预算为500,000美元,以及40分钟以上的新脚本电视连续剧和电视飞行员的最低预算和100万美元的预算)

项目可能会申请额外的5%信用额度(总信贷不超过25%):

  • 与30英里工作室区域外发生的原始摄影有关的费用
  • 音乐评分和音乐曲目录制
  • 与视觉效果工作相关的费用,占加利福尼亚州合格电影的VFX预算的至少75%

为了要求信贷,合格的纳税人必须向加利福尼亚电影委员会申请。

加利福尼亚竞争税收抵免(CCTC)

想要定位或留在加利福尼亚州的企业可能有资格获得CCTC。作为信用协议的一部分,企业必须承担某些就业或项目投资要求(也称为“里程碑”)。信贷金额将基于(但不限于)等因素:

  • 业务将创造或保留的工作数量
  • 企业向其员工的赔偿,包括工资,福利和附带福利
  • 业务对国家,地区或地区的战略重要性
  • 企业在这种状态下未来增长和扩张的机会
  • 总体经济影响

税收抵免协议由州长商业和经济发展办公室(GO-BIZ)协商,并由央视委员会批准。该信用额为2025年1月1日。

大学访问税收抵免(CATC)

在2017 - 2022年应纳税年度中,CATC可用于为CATC基金贡献的个人,业务实体和保险公司,该公司由加州教育设施局(CEFA)管理。信用额为您每个应纳税年度贡献金额的50%,但是您必须从CEFA获得证书,然后才能索取州所得税申报表的信用额。

低收入住房税收抵免(LIHTC)

LIHTC是不可退还的联邦住房税收抵免额,授予开发商的建设或修复合格的低收入住房项目;它由州住房金融当局管理。

授予LIHTC的过程始于联邦一级 - 从那里,每个州都会根据人口获得年度LIHTC分配;然后,州住房机构会根据所需的联邦政府所需但创建的分配计划将这些信贷分配给开发商。

有两种类型的LIHTC,具体取决于建筑项目的性质:

  • 9%的信用*:通常保留用于新建筑;在10年内提供70%的补贴
  • 4%信用*:通常用于康复项目和新建筑,并由免税债券资助

*每年10年,可以要求税收抵免额等于项目合格基础(建筑成本)的大约4%或9%。

该计划在4%的信贷中提供的补贴等于项目合格基础现值的30%,而在9%的信贷中为70%。

工作机会税收抵免(WOTC)

WOTC是向雇主提供的联邦税收抵免,这些雇主从合格目标群体中雇用具有重大就业障碍的个人。

目标组包括:

  • 退伍军人
  • TANF接收者(有需要家庭的临时帮助)
  • 快照(食品券)收件人
  • 指定的社区居民
  • 职业康复转介
  • 前任
  • 补充安全收入接收者
  • 夏季青年员工
  • 合格的长期失业接收者

WOTC降低了雇主的经商成本;它可以将雇主的联邦所得税负债减少多达每位雇员9,600美元。(WOTC税收抵免范围从$ 1200- $ 9,600,雇主可以雇用的个人人数没有限制,有资格索取税收抵免。)

税收抵免等于新员工一年级工资的25%或40%,最高为员工所属的目标群体。如果雇员至少工作120小时,如果员工至少工作400小时,雇主将赚取25%。

适当的表格必须在雇用之日起28天内向州的WOTC协调员提交,以要求索取WOTC。