对许多企业主来说,遗产规划和继承规划是密不可分的。作为一个少数人持股企业的所有者,你可能有很大一部分财富与该企业有关。如果你没有采取适当的遗产规划步骤,以确保你的企业在你死后继续存在,你可能会将你的家庭置于危险之中。

所有权和管理权分离

家族企业的转移可能是一个挑战,原因之一是所有权继承和管理层继承之间的区别。当一家企业被出售给第三方时,所有权和管理层的继承通常会同时发生。但在家族企业的背景下,可能有理由将两者分开。

从遗产规划的角度来看,尽早将资产转移给更年轻的一代可以让你从你的遗产中去除未来的增值,最大限度地减少你死后应缴纳的遗产税。另一方面,你可能还没有准备好把控制权交给孩子,或者你可能觉得你的孩子还没有准备好接班。

家族企业所有者可以采用以下策略在不立即放弃控制权的情况下转移所有权,包括:

  • 将所有权以无投票权股票的形式转移给下一代,
  • 将商业利益置于信托、家族有限合伙企业或其他工具中,使所有者在保留管理控制权的同时,将大量所有权利益转移给年轻一代,或
  • 建立员工持股计划。

将所有权和管理层继承分开的另一个原因是要处理不参与企业的家族成员。为企业以外的继承人提供无表决权的股票或其他不授予控制权的股权权益,是一种有效的分享财富的方式,同时允许企业内的人接管管理。

解决冲突

家族企业面临的另一个独特挑战是,年长一代和年轻一代可能有相互冲突的财务需求。幸运的是,有一些策略可以为所有者产生现金流,同时最小化下一代的负担。

例如,你可能想把企业分期出售给你的继承人。这种选择可以为你提供流动资金,同时减轻你成年子女或其他继承人的负担。它还可能提高收购由企业现金流提供资金的机会。此外,只要价格和条款与不相关方之间的正常交易相当,这笔交易就不应该引发赠与税或遗产税。

早点开始

不管你的策略是什么,你越早开始计划越好。在数年甚至10年甚至更长时间内逐步过渡企业,可以让你有时间向家人传授你的接班计划哲学。它还允许您随着时间的推移放弃控制权,并实现税收高效的业务结构和转让策略。由于每个家族企业都是不同的,请与我们合作,根据您的目标和资源确定适当的战略。

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